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上海企业汇算清缴怎么做?

作者:誉胜注册 来源:代理注册公司网

问:为什么要做汇算清缴?

  答:在我国,目前管理企业所得税的方法是平时缴税+年底的汇算清缴。因为平时上报的利润数是不准的,要都能到年底才能准确知道利润数。二是由于会计与税法规定的差异,年底要对产生的会计利润按照税法进行调整,调整为应纳税所得额之后,再进一步计算出企业所得税。经过这样的调整后,所得税额一般与平时预缴是不等的,要按规定多退少补。
 

  那么,汇算清缴怎么做?需要从哪些方面考虑?

  1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账;

  2、成本:核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平;

  3、费用:核查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准;

  4、税收:核查企业各项税款是否提取并缴纳;

  5、补亏:用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);

  6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
 

  公司在做完汇算清缴后还需要做其他的吗?

  1、补税

  经过多重纳税调整,纳税申报表内可能产生补税,缴税金额即年度纳税申报表主表内第33行数字。交税方式有两种,您可以做etax电子申报系统内点缴款,也可以到服务大厅去缴纳税款。缴税工作要在5月31日完成,但是为避免系统拥堵,尽量不要在最后几天。在缴税之前一定要反复确认您的申报数据完全正确,不需要修改。因为缴款后无法修改了。

  2、 退税

  退税金额也是年度纳税申报表主表内的第33行数字,数字为负数,表明您今年汇算清缴需要退税。
 

  每次到年底,都需要对公司的账目进行一个汇算清缴,这样再上报给税务局,做到不多报税也不漏税,这样诚信记账报税的话,对公司的以后的发展还是好处的。
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